연말정산 · 의료비 공제 · 치과
"임플란트 500만원 했는데 연말정산으로 돌려받을 수 있어요?"
치과 치료비는 의료비 세액공제 15% 대상이에요. 임플란트, 틀니, 충치 치료 모두 돼요. 총급여 5천만원에 임플란트 500만원이면 최대 52만원 환급받을 수 있어요. 다만 치아 미백이나 미용 교정은 안 되고, 치열교정은 저작기능장애 진단서가 있어야 돼요.
기준은 단순해요. 치료 목적이면 공제, 미용 목적이면 불가예요. 국세청에서 치료 목적 여부를 기준으로 판단해요.
공제 대상 분류📋관련 정보도 확인해 보세요
의료비 세액공제는 총급여의 3% 초과분에 대해 15%를 돌려주는 구조예요. 3% 기준 아래 금액은 본인 부담이고, 넘는 부분만 공제돼요.
계산 예시본인, 65세 이상, 장애인 치료비는 한도 없이 전액 공제돼요. 그 외 부양가족(배우자, 자녀 등)은 연 700만원 한도가 있어요. 본인 임플란트라면 금액이 아무리 커도 전액 공제 대상이에요.
대부분은 홈택스 간소화 서비스에서 자동으로 처리돼요. 치열교정 같은 특수한 경우만 추가 서류가 필요해요.
홈택스 간소화 서비스에서 치과 진료비를 확인하세요
1월 15일부터 홈택스 연말정산 간소화 서비스가 열려요. 의료비 항목에서 치과 진료비가 자동으로 조회돼요. 금액이 맞는지 확인만 하면 돼요.
TIP: 누락된 경우 치과에서 진료비납입확인서 발급
홈택스 바로가기 →치열교정은 저작기능장애 진단서가 필요해요
치열교정 비용을 공제받으려면 치과 전문의가 발급한 저작기능장애 진단서를 첨부해야 해요. 진단서 없으면 미용 목적으로 봐서 공제가 안 돼요. 교정 시작할 때 미리 받아두세요.
TIP: 자녀 치열교정도 진단서 있으면 공제 가능
실손보험 환급금은 빼고 신청하세요
실손보험으로 돌려받은 금액은 공제 대상에서 제외해요. 임플란트 500만원 중 실손보험 200만원 받았으면 공제 대상은 300만원이에요. 간소화 자료에 실손보험 환급 내역이 반영돼 있으니 확인하세요.
TIP: 2025년 귀속부터 실손보험 자동 차감 적용
PDF 다운로드해서 회사에 제출하세요
간소화 자료를 PDF로 다운로드해서 회사에 제출하면 끝이에요. 저작기능장애 진단서는 별도로 첨부해야 해요. 해외 치과 치료 영수증도 직접 제출하면 공제 가능해요.
TIP: 해외 치과 치료도 영수증 제출하면 공제
실손보험으로 환급받은 금액은 공제 대상에서 제외돼요. 본인이 실제로 부담한 금액만 공제받을 수 있어요.
*이 글은 국세청 연말정산 안내, 소득세법 제59조의4의 자료를 참고했어요.
이 글은 2025년 귀속(2026년 연말정산) 기준으로 작성했어요. 개인 상황에 따라 공제 금액이 달라질 수 있으니 홈택스 간편계산기로 확인하세요.