DC형 퇴직연금 운용수익 계산

비교공시는 사업자마다 DB형 · DC형 · 개인형IRP를 나누고, 그 안에서 다시 예금성 원리금보장 · 시장성 원리금보장 · 원리금비보장으로 나눠 적립금과 수익률을 보여 줘요. 작성기준일을 정해 분기마다 갱신하고 엑셀로 내려받을 수도 있어요.

내 계좌 수익률이 같은 유형의 다른 사업자보다 눈에 띄게 낮다면, 상품을 바꿀지 사업자를 옮길지 따져 볼 신호예요.

두 제도의 갈림길은 운용 결과를 누가 떠안느냐예요. DB형에서는 운용을 잘하든 못하든 근로자가 받을 금액이 미리 정해진 방식대로 계산돼요.

DC형에서는 회사가 부담금을 넣는 것으로 역할이 끝나고, 그 돈을 어떤 상품에 담을지와 그 결과는 가입자에게 돌아와요. 그래서 DC형 가입자는 해마다 계좌를 열어 상품 구성을 점검할 이유가 생겨요.

두 갈래는 근거 규정부터 달라요. 예금성과 시장성 원리금보장상품은 퇴직급여법 시행령 제25조 제1항 제3호와 제3호의2를, 원리금비보장상품의 투자 한도는 퇴직연금감독규정시행규칙 제10조 제1항을 근거로 들고 있어요.

이름이 낯설어도 계좌 화면에서는 상품명 옆에 원리금보장 여부가 표시돼요. 내 적립금이 어느 쪽에 얼마나 담겨 있는지부터 확인해 보세요.

비교공시는 사업자마다 DB형 · DC형 · 개인형IRP로 나누고, 각 유형에서 예금성 원리금보장 · 시장성 원리금보장 · 원리금비보장의 적립금과 수익률을 보여 줘요. 같은 예금성 원리금보장이라도 사업자별로 수익률이 갈리고, 시장성 원리금보장은 분기 수익률이 마이너스로 찍힌 곳도 있어요.

그래서 한 분기 숫자만 보고 판단하기보다 3년 · 5년 · 7년 · 10년 장기수익률을 나란히 놓고 보는 편이 안전해요.

원리금비보장상품은 이익이 나면 그만큼 적립금이 늘지만 손실도 그대로 반영돼요. 그래서 전체 적립금의 70%까지만 이 상품에 담도록 한도를 두고 있어요.

손실이 나 적립금이 줄어도 급하다고 마음대로 꺼낼 수 있는 것은 아니에요. 중도인출은 법이 정한 사유가 있을 때만 가능하고, 사유가 없으면 계좌를 그대로 두고 회복을 기다리는 선택이 남아요.

DC형의 중도인출 사유는 근로자퇴직급여 보장법 제22조가 대통령령에 맡기고, 같은 법 시행령 제14조가 하나씩 적어 두었어요. 개인형 IRP도 금융감독원 안내가 같은 시행령 제2조와 제14조를 근거법령으로 들고 있어요.

다만 두 제도가 근거로 삼는 조문이 그대로 겹치지는 않으니, 내 계좌가 DC형인지 개인형 IRP인지부터 확인하고 사유를 대조하는 편이 정확해요. 본인 사유가 해당하는지는 고용노동부에, 신청 절차는 가입한 퇴직연금사업자에 물어보면 돼요.

인출 금액이 아니라 어떤 사유로 빼느냐가 세율을 정해요. 금융감독원 안내 표를 보면 요양비와 파산선고, 개인회생, 천재지변에 해당하는 재난은 연금소득세 5.5~3.3%로 묶여 있고, 무주택자의 주택구입과 그 밖의 재난에는 기타소득세 16.5%가 붙어요.

사유마다 세율이 갈리니 신청 전에 표에서 내 사유가 어느 줄에 있는지 확인해 보세요. 세율 적용에 관한 사항은 기획재정부와 국세청 소관이라, 금액이 크다면 가입한 금융회사와 함께 따져 보는 편이 안전해요.

판단하는 곳과 처리하는 곳이 달라서 창구가 두 갈래로 나뉘어요. 본인의 사정이 중도인출 사유에 해당하는지는 고용노동부에 확인하고, 실제 신청 절차와 필요한 서류는 가입한 퇴직연금사업자에 물어보면 돼요.

개인형 IRP를 해지하는 경우에는 정확한 기타소득세 원천징수를 위해 국세청 홈택스에서 연금보험료 등 소득 · 세액공제 확인서를 발급받아 금융회사에 제출하거나, 확인서 발급번호를 해지처리 화면에 입력해야 해요. 금융회사가 온라인 해지 환경을 갖추지 않았다면 영업점을 방문해 처리해야 하니 창구 운영 시간도 미리 확인해 두세요.