금융 · ISA 계좌 · 절세
배당과 이자에 15.4% 세금이 붙는 거 알고 계셨나요? ISA 계좌를 쓰면 서민형 기준 400만원까지 세금이 0원이에요. 초과분도 9.9%만 내면 돼요. 연 5,000만원 이하 소득자라면 서민형으로 신청해야 일반형보다 200만원 더 유리해요.
ISA는 2가지 기준으로 나뉘어요. 내가 직접 운용할지 맡길지(운용 방식)와 내 소득이 얼마인지(소득 기준)예요. 두 기준을 조합해서 선택하면 돼요. 대부분 중개형 + 서민형을 선택해요.
운용 방식 3가지
| 유형 | 운용 주체 | 투자 가능 | 수수료 |
|---|---|---|---|
| 중개형 | 본인 직접 | 주식, ETF, 펀드 | 낮음 (0.1~0.3%) |
| 신탁형 | 은행 신탁 | 펀드, 예금 | 중간 (0.3~0.5%) |
| 일임형 | 증권사 일임 | 전문가 추천 | 높음 (0.5~1.0%) |
소득 기준 (비과세 한도)
서민형 (근로·사업소득 연 5,000만원 이하): 400만원 비과세
일반형 (소득 무관): 200만원 비과세
농어민형 (농어민, 연 3,800만원 이하): 400만원 비과세
★ 가장 많이 쓰는 조합: 중개형 + 서민형 (주식 직접 거래 + 400만원 비과세)
배당·이자 수익이 500만원 났다고 가정해봐요. 일반 계좌라면 15.4% 세금으로 77만원이 빠져나가요. ISA 서민형이라면 400만원까지 비과세, 나머지 100만원에 9.9%만 내면 9.9만원이에요. 일반 계좌 대비 67만원 이상 더 받는 거예요.
| 계좌 유형 | 비과세 | 세금 | 실수령 (500만원 수익) |
|---|---|---|---|
| 일반 계좌 | 없음 | 77만원 (15.4%) | 423만원 |
| ISA 일반형 | 200만원 | 29.7만원 (9.9%) | 470.3만원 |
| ISA 서민형 | 400만원 | 9.9만원 (9.9%) | 490.1만원 |
★ 서민형이 일반 계좌보다 약 67만원 더 받아요 / 비과세 초과분도 9.9% (일반 15.4%보다 낮음)
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은행·증권사 앱에서 5~10분이면 개설할 수 있어요. 서민형은 소득증명원을 미리 홈택스에서 발급해두면 바로 신청 가능해요. 1인 1계좌라서 어디서 만들지 신중하게 선택하세요.
개설 절차
① 은행·증권사 앱 설치 (카카오페이증권, 토스증권, NH투자증권, KB국민은행 등)
② ISA 계좌 메뉴 선택 → 유형 선택 (중개형/신탁형, 일반형/서민형)
③ 본인인증 (신분증 촬영)
④ 서민형이면 소득증명원 제출 (홈택스에서 3분 발급)
⑤ 계좌 개설 완료 → 자동이체 설정
꼭 알아야 할 제한사항
1인 1계좌: 은행·증권사 통틀어 1개만 개설 가능
3년 의무유지: 중도 해지 시 세금 혜택 없음
연 2,000만원 한도: 미사용 한도 다음 해로 이월 안됨
해외주식 직접 매매 불가: 국내 상장 해외 ETF는 가능
참고 자료
이 글은 2026년 1월 금융위원회 기준으로 작성됐어요. ISA 서민형 소득 조건은 직전 과세기간 소득 기준으로, 개설 시 은행·증권사에서 확인해요.