연말정산 미리보기는 근로자가 스스로 세액을 미리 계산하는 서비스이고, 실제 정산은 다음 연도 2월분 근로소득을 줄 때 회사가 해요.
연말정산 미리보기는 국세청이 안내하는 예상세액 계산 서비스로, 세액을 미리 계산해 보는 도구예요. 실제 연말정산은 다음 연도 2월분 근로소득을 지급할 때 회사가 해요. 이미 낸 세금이 산출세액보다 많으면 초과액을 환급하고, 모자라면 추가로 원천징수해요.
📌 핵심콕콕
한눈에 보는 연말정산 미리보기
미리보기 기간은 홈택스 공지로 정해지고, 실제 연말정산은 다음 연도 2월분 근로소득을 줄 때 해요.
미리보기는 국세청이 안내하는 예상세액 계산 서비스로, 근로자가 스스로 연말정산 세액을 미리 계산해 봐요. 기간은 홈택스 공지와 회사 안내를 따르고, 미리보기가 끝나도 실제 정산은 따로 있어요. 법은 원천징수의무자가 다음 연도 2월분 근로소득을 지급할 때 연말정산을 하도록 정해요. 그래서 미리보기는 2월분 급여 전에 내 세금이 환급 쪽인지 추가 납부 쪽인지 가늠하는 용도예요.
소득세법 제137조 제1항 원천징수의무자는 해당 과세기간의 다음 연도 2월분의 근로소득 또는 퇴직자의 퇴직하는 달의 근로소득을 지급할 때에는 다음 각 호의 순서에 따라 계산한 소득세(이하 이 조에서 “추가 납부세액”이라 한다)를 원천징수한다.
아니에요. 미리보기는 예상이고, 실제 환급은 회사가 정산할 때 이미 낸 세금이 산출세액을 넘는 만큼 이뤄져요.
법은 원천징수한 세액과 각종 세액공제의 합계가 종합소득산출세액보다 크면 그 초과액을 근로소득자에게 환급하도록 정해요. 반대로 합계가 작으면 추가 납부세액이 생겨요. 미리보기에서 환급으로 나왔더라도 회사의 정산 결과가 최종이에요.
소득세법 제137조 제2항 제1항제3호에서 해당 과세기간에 제134조제1항에 따라 원천징수한 세액, 외국납부세액공제, 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제 및 특별세액공제에 따른 공제세액의 합계액이 종합소득산출세액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 그 근로소득자에게 대통령령으로 정하는 바에 따라 환급하여야 한다.
추가 납부세액이 10만원을 넘으면 2월분부터 4월분 급여까지 나눠 원천징수할 수 있어요.
법은 추가 납부세액이 10만원을 초과하는 경우 원천징수의무자가 2월분부터 4월분 근로소득을 지급할 때까지 나누어 원천징수할 수 있다고 정해요. 나눠 낼지는 회사가 처리하는 방식이니 담당자에게 물어요. 10만원 이하라면 이 분할 규정은 적용되지 않아요.
소득세법 제137조 제4항 제1항에도 불구하고 추가 납부세액이 10만원을 초과하는 경우 원천징수의무자는 해당 과세기간의 다음 연도 2월분부터 4월분의 근로소득을 지급할 때까지 추가 납부세액을 나누어 원천징수할 수 있다.
오픈일은 해마다 달라질 수 있어서 홈택스 공지와 회사 안내가 기준이에요. 날짜를 외워 두기보다 두 곳을 보세요.
실제 연말정산은 회사가 하니 서류를 내는 방식과 일정도 회사마다 달라요. 국세청 안내도 회사의 전산 및 업무 환경 등을 고려해 연말정산 방법을 합리적으로 선택하라고 해요. 그래서 오픈일을 확인하는 곳은 국세청 홈택스 공지와 회사 연말정산 담당자예요. 미리 정할 수 있는 것은 회사가 쓰는 방식과 부양가족 정리예요.
간소화 자료를 어떻게 조회하는지 순서대로 이어서 봐요. 연말정산 간소화서비스 이용방법 →
국세청 편리한 연말정산 이용방법 회사의 전산 및 업무 환경 등을 고려하여 연말정산 방법을 합리적으로 선택
있어요. 회사가 쓰는 유형을 알아 두고 부양가족 인원 수를 정리해 두면 오픈 때 바로 계산할 수 있어요.
중견기업 경리팀에 다니는 직장인 한지훈 씨 — 미리보기 소식을 듣고 담당자에게 물어 보니 회사가 간편제출 방식(유형 3)이라고 알려 줬고, 가족 구성을 미리 정리해 둔 덕에 오픈 날 바로 예상세액을 계산했어요. (가정 사례예요. 유형 구분은 국세청 편리한 연말정산 이용방법 안내 기준이에요.)
국세청은 회사 방식을 유형 1부터 5까지 나눠 안내해요. 유형 1은 출력한 증명서류를 내고, 유형 2는 PDF로 내려받아 내며, 유형 3부터 5는 홈택스 간편제출을 써요. 어느 유형인지에 따라 미리보기 뒤에 할 일이 달라져요.
간소화 자료를 조회해 부양가족 인원 수 등을 넣거나, 전산작성한 공제신고서로 계산해요. 둘 중 하나를 골라요.
국세청 안내에는 근로자가 예상세액을 계산하는 방법이 두 가지 있어요. 연말정산간소화 자료를 조회해 부양가족 인원 수 등을 넣는 방법 1, 전산작성한 공제신고서로 계산하는 방법 2예요. 회사가 쓰는 방식과 내 준비 상태에 맞는 쪽을 골라요. 아래 순서는 방법 1 기준이에요.
환급액과 추가 납부액을 항목별로 더 자세히 따져 봐요. 연말정산 계산기 →
국세청 편리한 연말정산 이용방법 근로자가 스스로 연말정산 세액을 미리 계산해보는 서비스 (아래 이용방법 중 선택)
방법 1은 간소화 자료에 부양가족 인원 수 등을 넣어 계산하고, 방법 2는 전산작성한 공제신고서로 계산해요.
| 구분 | 쓰는 자료 | 직접 넣는 값 |
|---|---|---|
| 방법 1 | 연말정산간소화 공제증명자료 | 부양가족 인원 수 등을 입력해요 |
| 방법 2 | 전산작성한 공제신고서 | 공제신고서에 적은 내용을 이용해요 |
쓰는 자료와 직접 넣는 값이 달라요. 방법 1은 간소화 자료를 불러온 뒤 부양가족 인원 수 등을 입력하고, 방법 2는 이미 작성한 공제신고서의 내용을 이용해요.
있어요. 맞벌이 근로자에게 가장 유리한 공제 방법을 안내하는 서비스가 있고, 부부 모두 공제신고서를 작성해야 해요.
이 안내를 쓰려면 배우자가 먼저 제공동의를 해야 해요. 개인정보 보호 목적이고, 제공동의를 해도 배우자의 총급여 등 연말정산 상세자료는 제공하지 않아요.
국세청 편리한 연말정산 이용방법 부부 모두 공제신고서를 작성하여야 하고, 본인이 이를 활용할 수 있도록 배우자가 ‘제공동의’를 선행하여야 함(개인정보 보호 목적)
손택스는 홈택스의 모바일 앱이에요. 휴대폰에서 로그인해 간소화 자료를 조회하고, 그 자료로 예상세액을 계산해요.
미리보기의 기준은 연말정산간소화 자료예요. 손택스에서는 이 자료를 조회하는 단계를 휴대폰으로 처리하고, 메뉴 이름과 위치는 앱 버전에 따라 달라질 수 있으니 앱의 연말정산 메뉴를 따라가요. 앱에서 안 열리는 화면은 PC 홈택스에서 같은 자료를 조회하면 돼요. 조회한 뒤에는 부양가족 인원 수 등을 넣어 예상세액을 계산해요.
조회 화면에 안 보이는 항목은 어떻게 채우는지 이어서 봐요. 연말정산 간소화 누락 항목 직접 챙기기 →
국세청 편리한 연말정산 이용방법 연말정산간소화 공제증명자료를 이용하여 예상세액 계산(부양가족 인원 수 등 입력 필요)
다를 수 있어요. 미리보기는 예상이고, 실제는 회사가 근로자가 신고한 내용으로 계산해요.
실제 연말정산은 근로자가 신고한 내용에 따라 종합소득공제를 적용해 종합소득과세표준을 계산해요. 신고를 하지 않은 근로자에게는 본인 기본공제와 표준세액공제만 적용해요. 그래서 공제신고서를 내는 방식이 미리보기와 다르면 금액에 차이가 생길 수 있어요.
소득세법 제137조 제1항 근로소득자의 해당 과세기간(퇴직자의 경우 퇴직하는 날까지의 기간을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 근로소득금액에 그 근로소득자가 제140조에 따라 신고한 내용에 따라 종합소득공제를 적용하여 종합소득과세표준을 계산
근로자가 스스로 연말정산 세액을 미리 계산해 보는 서비스예요. 간소화 자료를 쓰는 방법과 공제신고서를 쓰는 방법이 있어요.
해마다 달라질 수 있어요. 홈택스 공지와 회사 연말정산 담당자 안내로 확인해요.
다음 연도 2월분 근로소득을 지급할 때 회사가 해요. 미리보기는 그 전에 예상 세액을 보는 용도예요.
손택스는 홈택스의 모바일 앱이라 휴대폰에서 간소화 자료를 조회할 수 있어요. 앱에서 안 되는 화면은 PC 홈택스에서 조회해요.
추가 납부세액이 10만원을 넘으면 2월분부터 4월분 급여까지 나눠 원천징수할 수 있어요.
달라질 수 있어요. 실제 정산은 근로자가 신고한 내용에 따라 종합소득공제를 적용해 계산해요.
떠나기 전 체크
이 글은 법령과 공식 안내를 바탕으로 정리한 참고 자료예요. 개별 사안은 관할 기관이 결정해요. 법령이 바뀌면 표와 위젯의 숫자를 함께 갱신해요.