IRP · 연말정산 · 절세
소득이 있으면 누구나 IRP 계좌를 만들 수 있어요. 연 900만원 한도로 최대 148만 5천원을 돌려받을 수 있어요. 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2% 세액공제율이 적용돼요. 홈택스 연말정산 간소화에서 납입 이력이 자동으로 조회되니까 제출도 간단해요.
세액공제는 연금저축과 합산해서 최대 900만원까지예요. 연금저축이 없다면 IRP 단독으로 900만원 전액을 공제받을 수 있어요. 아래 표에서 내 급여 수준에 맞는 환급액을 바로 확인해보세요.
납입액별 예상 환급액 (IRP 단독 기준)| 납입액 | 총급여 5,500만원 이하 (16.5%) | 총급여 5,500만원 초과 (13.2%) |
|---|---|---|
| 300만원 | 49만 5천원 | 39만 6천원 |
| 600만원 | 99만원 | 79만 2천원 |
| 900만원 (최대) | 148만 5천원 | 118만 8천원 |
두 계좌의 세액공제는 합산 900만원이에요. IRP만으로 900만원 전액 공제가 가능하지만, 투자 자유도는 연금저축이 더 높아요. IRP는 위험자산 70% 상한이 있는데, 연금저축은 100% 주식 투자도 가능해요.
IRP vs 연금저축 비교| 항목 | IRP | 연금저축 |
|---|---|---|
| 연 납입 한도 | 1,800만원 | 1,800만원 (합산) |
| 세액공제 한도 | 900만원 (단독 가능) | 600만원 (한도) |
| 가입 조건 | 소득 필요 | 소득 불필요 |
| 위험자산 투자 | 최대 70% | 100% 가능 |
| 퇴직금 이체 | 가능 (의무) | 불가 |
| 중도인출 | 5가지 사유만 | 세금 내고 가능 |
앱에서 5분이면 개설 완료예요. 중요한 건 납입 후 연말정산 전에 증명서를 제출하는 거예요. 홈택스 간소화 서비스에서 자동 조회되니까 별도 서류 발급이 필요 없는 경우가 대부분이에요.
은행·증권사 앱에서 5분 개설
국민은행·신한투자증권·미래에셋·NH투자증권 등 대부분 금융기관에서 앱으로 개설해요. 'IRP' 또는 '개인형퇴직연금'을 검색하면 바로 나와요. 본인인증(휴대폰 또는 공동인증서)만 하면 개설 완료예요. 초기 입금이 없어도 돼요.
TIP: 퇴직 전에 미리 만들어두면 퇴직금 이체 기한(14일)을 여유 있게 맞출 수 있어요
연간 납입 금액 결정
IRP 계좌에는 연 1,800만원까지 넣을 수 있어요. 세액공제는 연금저축 합산 900만원까지만 받아요. 연금저축이 없다면 IRP에 최대 900만원을 넣어 전액 공제받을 수 있어요.
TIP: 5,500만원 이하 급여라면 900만원 × 16.5% = 148만 5천원 환급이에요
납입 증명서 발급 후 연말정산 제출
홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 조회돼요. 직접 발급받으려면 계좌 개설 금융기관 앱에서 'IRP 납입 증명서'를 바로 출력할 수 있어요.
홈택스 연말정산 간소화 서비스 →참고 자료
📋관련 정보도 확인해 보세요
이 글은 2026년 1월 기준 소득세법과 국세청 자료를 바탕으로 작성됐어요. 세액공제율과 한도는 법 개정 시 달라질 수 있으니 국세청(126)에서 확인하세요.