연말정산 · 주택담보대출 · 소득공제
매달 주담대 이자만 100만원씩 나가는데, 이걸 연말정산에서 돌려받을 수 있냐고요?
주택담보대출 이자는 소득공제 대상이에요. 15년 이상 고정금리 비거치식이면 최대 2,000만원까지 공제돼요. 연 이자 1,000만원에 세율 24%라면 약 240만원 절세가 가능해요. 대출 조건에 따라 한도가 600만원~2,000만원으로 달라지니까 내 조건을 먼저 확인해야 해요.
공제 한도는 상환기간과 금리유형, 상환방식 세 가지 조합으로 결정돼요. 15년 이상에 고정금리+비거치식이면 최대 한도를 받을 수 있어요.
상환 조건별 공제 한도| 상환기간 | 금리·상환 조건 | 연 공제 한도 |
|---|---|---|
| 10년 이상 | 고정금리 또는 비거치식 | 600만원 |
| 15년 이상 | 조건 없음 | 800만원 |
| 15년 이상 | 고정금리 또는 비거치식 | 1,800만원 |
| 15년 이상 | 고정금리 + 비거치식 모두 | 2,000만원 |
변동금리 대출을 쓰고 있다면 대환 시 고정금리로 전환하면 한도가 확 올라가요. 실제 금액으로 계산해 볼게요.
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소득공제는 세액공제와 달리 내 세율에 따라 절세액이 달라져요. 세율이 높을수록 효과가 커요.
절세 시뮬레이션고소득자일수록 소득공제 효과가 커져요. 연봉 8,000만원이면 같은 이자를 내도 절세액이 3배 가까이 차이 나요. 그런데 공제받으려면 먼저 몇 가지 조건을 충족해야 해요.
주담대 이자 공제는 조건이 까다로운 편이에요. 하나라도 안 맞으면 공제가 아예 안 되니까 미리 점검하세요. 특히 기준시가 6억원과 상환기간 10년을 놓치는 경우가 많아요.
공제 요건 체크리스트국세청 장기주택저당차입금 안내에서 세부 요건을 확인할 수 있어요.전세대출 이자는 별도 항목(400만원 한도)이니까 혼동하지 마세요.
주담대 이자 공제에서 실제로 헷갈리는 질문들이에요.
*이 글은 국세청 장기주택저당차입금, 소득세법 제52조, 부동산공시가격 알리미의 자료를 참고했어요.
이 글은 2025년 귀속 연말정산 기준으로 작성했어요. 공제 한도와 기준시가 요건은 세법 개정에 따라 달라질 수 있으니 최신 기준은 국세청에서 확인해 주세요.