연말정산 · 환급금 · 계산
"올해 연말정산으로 얼마나 돌려받을 수 있을까?"
공식은 딱 하나예요. 환급금 = 기납부세액 - 결정세액. 매달 월급에서 떼간 세금(기납부세액)이 실제 내야 할 세금(결정세액)보다 많으면 돌려받고, 적으면 더 내는 거예요. 연봉 5천만원 기준으로 공제를 잘 챙기면 50만원 이상 환급받을 수 있어요.
연말정산 환급금 계산은 복잡해 보이지만 핵심 구조는 간단해요.
계산 공식결정세액을 구하는 과정이 복잡한 거지, 최종 환급금 판단은 단순해요. 월급에서 많이 뗐으면 돌려받고, 적게 뗐으면 더 내는 거예요.
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실제 사례로 계산 과정을 보여드릴게요. 단계별로 따라가면 돼요.
계산 예시세액공제를 더 많이 받으면 결정세액이 줄어서 환급금이 커져요. 연금저축 600만원 넣으면 세액공제 최대 99만원, IRP 추가하면 135만원까지 가능해요.
공제 항목을 빠짐없이 챙기는 게 환급금을 늘리는 핵심이에요.
미리보기부터 실제 환급까지 순서대로 정리했어요.
급여명세서에서 기납부세액을 확인하세요
매달 급여명세서에 소득세 항목이 있어요. 1월부터 12월까지 소득세를 전부 더하면 기납부세액이에요. 원천징수영수증에도 한 번에 나와 있으니 그걸 확인하는 게 더 편해요.
TIP: 원천징수영수증은 연말정산 후 회사에서 발급
홈택스 미리보기 서비스에서 예상 금액을 확인하세요
10~11월에 홈택스 연말정산 미리보기 서비스가 열려요. 1~9월 카드 사용 내역과 전년도 연말정산 자료를 바탕으로 예상 환급금을 조회할 수 있어요. 미리 확인해서 남은 기간에 절세 전략을 세울 수 있어요.
TIP: 10~11월 미리보기 → 1월 간소화 → 2월 확정
홈택스 바로가기 →간소화 자료를 빠짐없이 제출하세요
1월 15일부터 간소화 서비스가 열리면 모든 공제 항목을 PDF로 다운로드해서 회사에 제출하세요. 안경 구입비, 보청기비처럼 간소화에 안 나오는 항목은 영수증을 직접 챙겨야 해요.
TIP: 누락 항목은 5년 내 경정청구로 추가 가능
2~3월 급여에서 환급금을 확인하세요
회사에서 연말정산을 마치면 보통 2~3월 급여에 환급금이 포함돼요. 추가 납부라면 같은 급여에서 차감되거든요. 10만원 초과 추가 납부는 3개월 분할도 가능해요.
TIP: 회사마다 지급 시기 다름. 일부는 4~5월에 별도 지급
*이 글은 국세청 연말정산 안내, 소득세법 제137조의 자료를 참고했어요.
이 글은 2025년 귀속(2026년 연말정산) 소득세법 기준으로 작성했어요. 정확한 환급금은 홈택스 간편계산기나 회사 연말정산 결과로 확인하세요.