퇴직연금 종류와 DB형 DC형 IRP 차이점 비교

1.DB형 퇴직연금 특징, 회사가 관리해요

DB형은 회사가 모든 걸 관리해요. 근로자는 그냥 받기만 하면 된다고 생각하면 돼요.

회사가 퇴직연금 적립금을 모두 운용하고 책임져요. 근로자는 운용에 관여하지 않아요. 퇴직할 때 근로자퇴직급여보장법에서 정한 평균임금 기준으로 퇴직금을 받아요. 운용 성과가 좋든 나쁘든 법정 퇴직금이 보장돼요. 임금이 계속 올라가면 퇴직금도 따라서 늘어나요.

DB형 장점은 안정성이에요. 퇴직금이 확정되어 있어서 예측 가능하고 투자 걱정이 없어요. 호봉제 회사에서 일하거나 정년까지 다니는 분에게 유리해요.

DB형 단점은 제약이 많아요. 직접 운용할 수 없고, 세액공제를 받기 위한 추가 납입도 안 돼요. 중도인출도 불가능하니까 정말 필요한 돈은 다른 곳에서 마련해야 해요.

2.DC형 퇴직연금 특징, 본인이 운용해요

DC형은 본인이 직접 투자 상품을 선택해서 운용해요. 주도적으로 움직일 수 있다는 장점이 있어요.

회사가 매년 연봉의 1/12 이상을 퇴직연금 계좌에 입금해줘요. 그 돈으로 근로자가 직접 펀드, 예금, 채권 등을 선택해서 운용해요. 운용을 잘하면 퇴직금이 늘어나고, 못하면 줄어들 수 있어요. 마치 투자통장처럼 생각하면 돼요.

DC형 장점은 유연성이에요. 투자 상품을 선택할 수 있고, 추가로 돈을 더 낼 수 있어요. 추가 납입하면 세액공제 혜택으로 13.2~16.5%를 돌려받아요. 법정 사유가 있으면 중도인출도 가능해서 급하면 조금 빼서 쓸 수 있어요.

DC형 단점은 책임이 본인에게 있다는 거예요. 주식형 펀드에 다 넣었는데 주가가 떨어지면 손실을 보고, 운용을 잘못하면 원금이 줄어들 수도 있어요. 계속 신경 써야 하는 부담도 있어요.

3.IRP 개인형 퇴직연금, 퇴직금 수령 계좌예요

IRP는 개인이 직접 가입하는 퇴직연금 계좌예요. 2022년 4월부터 퇴직 시 IRP로 받는 게 의무화됐어요.

회사에서 퇴직금이 나올 때 자동으로 IRP 계좌로 입금돼요. 그리고 개인이 추가로 돈을 더 넣을 수도 있어요. DC형과 달리 회사 규모나 제도와 상관없이 누구나 개설 가능해요. 근로자가 퇴직 후에도 직접 관리하고 운용할 수 있어요.

IRP 장점은 세액공제 혜택이 크다는 거예요. 연 최대 900만원까지 추가 납입하면 13.2~16.5% 세액공제를 받아요. 55세 이후 연금으로 받으면 세금도 낮아져요. 여러 직장을 다녀도 IRP 계좌 하나에 모아서 관리할 수 있고요.

IRP 단점은 55세 전 조기 인출 시 세금이 많다는 거예요. 세액공제 받은 금액에 대해 16.5% 기타소득세를 내야 해요. 그래서 정말 필요할 때만 인출하는 게 좋아요.

4.DB형 vs DC형, 어떤 게 나을까?

상황에 따라 유리한 형태가 달라요. 본인 직업과 성향을 고려해야 해요.

DB형이 유리한 경우예요. 공무원, 공기업, 대기업처럼 임금이 꾸준히 오르는 직장이면 DB형이 좋아요. 호봉제로 일정하게 올라가니까 평균임금이 높아져서 퇴직금도 자동으로 늘어나요. 정년까지 같은 회사에 다닐 계획이면 더욱 유리해요. 투자에 관심이 없거나 안정성을 최우선으로 생각하는 분도 DB형이 낫고요.

DC형이 유리한 경우예요. 임금 상승이 더딘 직종이나 전직이 잦은 업계라면 DC형으로 직접 운용해서 수익을 내는 게 나아요. 투자에 관심 있고 적극적으로 움직이는 분, 세액공제 혜택을 활용하고 싶은 분에게 DC형이 맞아요.

더 자세한 비교는 퇴직연금 DB DC 차이에서 확인하세요.

5.내 퇴직연금 종류 확인하는 방법

본인이 어떤 유형에 가입되어 있는지 꼭 확인해야 해요. 그래야 중도인출이나 세액공제를 쓸 수 있거든요.

급여명세서 확인이 가장 빠르고 정확해요. 퇴직연금 항목을 보면 어떤 형태인지 알 수 있어요. DC형이면 납입 금액이 표시되고, DB형이면 별도 표시가 없을 수도 있어요.

회사 인사팀에 물어보기도 좋은 방법이에요. "우리 회사 퇴직연금이 DB형이에요, DC형이에요?"라고 간단히 물으면 돼요. 여러분이 당연히 알아야 할 정보니까 친절하게 알려줘요.

금융감독원 통합연금포털(https://www.fss.or.kr)에서 조회하면 가장 확실해요. 공인인증서로 로그인하면 어느 금융기관에서 가입되어 있는지, 적립금이 얼마인지, 수수료는 몇 %인지 다 나와요.

6.DB형에서 DC형으로 변경 가능한가?

변경이 가능한 회사도 있고 안 되는 회사도 있어요. 회사 규정에 따라 다르니까 확인해야 해요.

DB형에서 DC형으로 변경하려면 근로자 개인의 동의뿐 아니라 회사 규정 변경도 필요해요. 모든 회사가 변경을 허용하는 건 아니니까 꼭 인사팀에 문의해서 변경 가능 여부를 확인하세요. 변경하면 새로 들어오는 금액부터 DC형으로 적립돼요.

DC형에서 DB형으로 돌아가기는 거의 불가능해요. DC형으로 전환한 후에는 다시 돌아가기 어려워요. 그래서 처음에 신중하게 선택하는 게 중요해요.

7.퇴직연금이 없는 회사도 있어요

모든 회사가 퇴직연금을 갖춘 건 아니에요. 일부는 과거 방식인 퇴직금 제도를 운영해요.

1인 이상 사업장은 퇴직급여 제도가 의무예요. 하지만 퇴직연금이나 퇴직금 중 하나를 선택해서 운영하면 돼요. 많은 소기업이나 전문직 회사는 퇴직금 제도를 쓰는데, 이건 퇴직 시 회사가 직접 급여를 지급하는 방식이에요. 퇴직연금처럼 별도로 외부 적립이 안 되니까 회사 재정이 어려워지면 지급이 불안정할 수 있어요. 체불 위험도 있고요.

가능하면 퇴직연금 가입 회사가 더 안전해요. 임금채권보장기금이 있긴 하지만, 퇴직금을 제때 받는 게 가장 좋으니까요.

8.퇴직연금에 대해 더 알고 싶을 때

퇴직연금 제도는 복잡하니까 필요하면 전문가 상담을 받는 게 좋아요.

금융감독원 통합연금포털(https://www.fss.or.kr)에서 퇴직연금 상품 비교, 수수료 정보, 포트폴리오 구성 가이드를 확인할 수 있어요.

은행이나 증권사 퇴직연금 담당자와 상담받을 수 있어요. 본인 회사의 퇴직연금 가입 기관에 전화하면 운용 방법이나 상품 추천을 받을 수 있어요.

고용노동부 상담(☎ 1350)에서 퇴직연금 제도, 중도인출, 세액공제 등 모든 질문에 무료로 답변해줘요.