연금저축 종신연금 세율

나이 구간은 안내표에서 셋으로 나뉘어요. 만 70세 미만, 만 70세 ~ 만 80세 미만, 만 80세 이상이에요.

종신형은 이 가운데 두 칸만 써요. 만 80세 미만까지 4.4%로 같고, 만 80세 이상이 되면 3.3%로 한 번 내려가요.

표의 첫 열은 연금수령 개시 연령이에요. 언제부터 연금을 받기 시작하는지가 처음 적용되는 구간을 정한다는 뜻이에요.

두 방식의 세율이 갈리는 곳은 한 구간뿐이에요. 만 70세 미만에서 확정형은 5.5%, 종신형은 4.4%이고 만 70세부터는 확정형도 4.4%로 내려와 둘이 같아져요.

소득세법도 이 구조를 그대로 두었어요. 나이에 따른 세율과 종신계약에 따른 세율을 따로 적어 두고, 두 요건을 동시에 충족하면 낮은 세율을 적용한다고 정했어요.

한 가지 알아 둘 점이 있어요. 조문은 종신계약으로 받는 연금소득의 세율을 100분의 3으로 적었는데, 금융감독원 안내표는 만 70세 미만 종신형을 4.4%로 적어요. 실제로 떼이는 금액은 금융회사가 원천징수할 때 적용한 세율을 따르니, 수령을 신청하기 전에 어떤 세율이 적용되는지 물어보는 편이 좋아요.

연금저축에서 돈을 찾는 방법은 두 갈래로 나뉘어요. 소득세법 제20조의3은 연금계좌에서 연금형태로 찾는 것을 연금수령, 그 밖의 인출을 연금외수령이라고 나눠 두었어요.

한도는 이 둘을 가르는 선이에요. 금융감독원 안내는 연금계좌 평가액을 남은 연차로 나눈 뒤 120 / 100을 곱해 그 해 한도를 구한다고 적었고, 연차가 10 이상이면 받은 금액 전체를 한도로 봐요.

그래서 한도 안에서 받은 금액에는 나이 구간에 따라 5.5%부터 3.3%까지가 붙어요. 16.5%는 그 선을 넘긴 금액에만 따라붙어요.

부과되는 자리는 두 곳이에요. 연금수령한도를 넘겨 찾을 때와, 부득이한 사유 없이 계좌를 해지하거나 인출할 때예요.

금융감독원 중도해지 화면은 이를 표로 나눠 두었어요. 부득이한 사유에 해당하는 인출은 5.5~3.3%, 그 외 사유는 16.5%예요.

부득이한 사유는 정해져 있어요. 천재지변, 가입자의 사망이나 해외이주, 3개월 이상의 요양이 필요한 질병·부상, 파산선고나 개인회생절차 개시 결정 등이고, 사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 서류를 갖춰 금융회사에 신청해요.

연금저축계좌는 세 가지로 나뉘어요. 시행령은 신탁계약, 집합투자증권 중개계약, 보험계약으로 맺은 계좌를 연금저축계좌라고 적어 두었어요.

이 가운데 사망할 때까지 지급하는 계약은 보험계약 쪽에서 다뤄요. 그래서 지금 펀드나 신탁으로 연금저축을 갖고 있다면, 종신형을 받으려면 계약을 옮기는 절차를 먼저 알아봐야 해요.

옮길 때는 계좌 조건도 함께 살펴보는 편이 좋아요. 수수료와 수익률이 회사마다 달라 비교공시를 훑어보고 고르면 도움이 돼요.

요건은 세 가지가 함께 걸려요. 만 55세 이후에 받을 것, 가입일부터 5년이 지난 뒤 인출할 것, 연금수령한도 안에서 인출할 것이에요.

예외도 하나 있어요. 이연퇴직소득이 연금계좌에 있으면 5년 경과 요건은 적용하지 않아요.

받는 금액이 커지면 세금 계산이 달라져요. 금융감독원은 연 1500만원을 넘겨 연금으로 받으면 전액이 종합소득세 과세로 넘어간다고 안내해요.

종신형으로 개시한 뒤에도 확정기간형으로 자유롭게 되돌릴 수 있다고 생각하기 쉬워요. 하지만 종신계약은 사망할 때까지 지급하기로 맺은 계약이라, 방식을 바꾸려면 계약을 해지하는 절차를 거쳐야 하고 그때 찾는 돈은 연금수령이 아닌 인출로 봐요.

세율도 그만큼 달라져요. 부득이한 사유에 해당하면 5.5~3.3%, 그 밖의 사유면 16.5%가 붙어요.

그래서 개시 전에 방식을 정해 두는 편이 좋아요. 부득이한 사유로 찾아야 한다면 사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 서류를 갖춰 금융회사에 신청해요.