연말정산 임플란트

1.얼마나 돌려받아요?

15% 세액공제예요.

임플란트 비용은 의료비 세액공제로 **15%**를 돌려받아요. 다만 총급여 3%를 초과한 의료비만 공제 대상이에요.

예시 (연봉 5천만 원, 임플란트 300만 원):

• 3% 기준: 150만 원
• 다른 의료비 100만 원 + 임플란트 300만 원 = 400만 원
• 공제 대상: 250만 원 (400만 원 - 150만 원)
• 세액공제: 250만 원 × 15% = 37.5만 원 환급

의료비가 3% 기준을 이미 넘은 상태라면 임플란트 300만 원 전액이 공제 대상이 돼서 45만 원 환급이에요.

2.누구 임플란트가 공제돼요?

본인과 가족 모두 가능해요.

공제 가능한 대상:

• 본인 임플란트 (한도 없음)
• 배우자 임플란트
• 부모님 임플란트 (65세 이상이면 한도 없음)
• 자녀 임플란트

의료비는 부양가족의 나이·소득 제한이 없어요. 소득 있는 부모님 임플란트도 실제 지출한 본인이 공제받을 수 있어요.

3.공제 한도는 얼마예요?

대상에 따라 달라요.

한도 없는 경우:

• 본인 의료비
• 장애인 의료비
• 65세 이상 의료비

700만 원 한도:

• 그 외 부양가족 의료비 (배우자, 65세 미만 부모님, 자녀 등)

65세 이상 부모님 임플란트는 한도 없이 전액 공제돼요. 500만 원 써도 전액 공제 대상이에요.

4.분할 납부하면요?

낸 연도에 공제받아요.

임플란트는 비용이 커서 분할 납부하는 경우가 많아요. 이 경우 실제 납부한 연도에 공제받아요.

예시:

• 2025년 10월: 100만 원 납부 → 2025년 연말정산에서 공제
• 2026년 1월: 200만 원 납부 → 2026년 연말정산에서 공제

시술은 2025년에 했지만 결제가 2026년이면 2026년 공제 대상이에요.

5.실손보험 받으면요?

받은 금액은 빼야 해요.

실손보험으로 환급받은 금액은 의료비에서 차감해야 해요. 임플란트 300만 원 중 실손보험 50만 원 받았다면 공제 대상은 250만 원이에요.

다행히 간소화서비스에서 실손보험 환급액이 자동 차감돼요. 따로 계산할 필요 없어요.

6.어떻게 신청해요?

간소화서비스에서 확인하세요.

대부분 치과에서 국세청에 자료를 제출해서 간소화서비스에서 자동 조회돼요. 1월 15일 이후에 홈택스에서 확인할 수 있어요.

조회 안 되면:

• 치과에서 의료비 영수증 직접 발급
• 회사에 영수증 제출

일부 치과는 간소화서비스에 자료를 안 올리기도 해요. 조회 안 되면 치과에 직접 영수증 요청하세요.

7.놓치기 쉬운 체크포인트

• 상담비, CT 촬영비도 "공제 대상"이에요. 임플란트 관련 비용 다 챙기세요
• "미용 목적"은 안 돼요. 치료 목적 임플란트만 공제돼요
• 할인·감면 받은 금액은 "빼고" 실제 납부한 금액만 공제돼요
• "영수증 보관"하세요. 간소화서비스에서 안 나오는 치과도 있어요
• 65세 이상 부모님 임플란트는 한도 "없이" 전액 공제돼요

8.출처

• 국세청 연말정산 안내 - 국세청
• 소득세법 제59조의4 - 법제처

9.관련 문서

• 연말정산 의료비 세액공제
• 연말정산 치과 교정
• 연말정산 치과 공제
• 연말정산