증여세 계산기

1.증여세란?

재산을 무상으로 받을 때 내는 세금이에요.

현금, 부동산, 주식 등 재산을 대가 없이 받으면 증여세를 내야 해요. 단, 일정 금액까지는 공제돼요.

2.증여재산공제

10년간 합산 기준으로 세금 없이 받을 수 있는 금액이에요.

3.증여세 세율

4.계산 예시

4.1.예시 1: 부모 → 성인 자녀 1억원

• 증여재산: 1억원
• 공제: 5,000만원
• 과세표준: 5,000만원
• 산출세액: 500만원 (10%)
• 자진신고 공제: 15만원 (3%)
• 납부세액: 485만원

4.2.예시 2: 부모 → 성인 자녀 3억원

• 증여재산: 3억원
• 공제: 5,000만원
• 과세표준: 2억 5,000만원
• 산출세액: 4,000만원 (20% - 1,000만원)
• 자진신고 공제: 120만원
• 납부세액: 3,880만원

5.10년 합산 규정

같은 사람에게 10년 내 받은 증여액은 모두 합산해서 계산해요.

5.1.예시

• 2020년: 부모에게 3,000만원 증여
• 2026년: 같은 부모에게 5,000만원 증여
• 합산액: 8,000만원
• 공제: 5,000만원 (10년에 1번만)
• 과세표준: 3,000만원

6.세대생략 증여

조부모 → 손자녀처럼 세대를 건너뛴 증여는 세금이 30% 더 붙어요.

• 일반 증여세: 1,000만원
• 세대생략 가산: +300만원 (30%)
• 총 세액: 1,300만원

미성년자에게 20억 초과 증여 시 40% 가산

7.신고 및 납부

7.1.신고 기한

증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내

7.2.자진신고 공제

기한 내 신고하면 산출세액의 3% 공제

7.3.납부 방법

• 일시납부
• 분할납부 (1,000만원 초과 시)
• 연부연납 (2,000만원 초과 시)

8.부동산 증여 시 추가 비용

부동산을 증여받으면 증여세 외에 취득세도 내야 해요.

• 증여 취득세율: 3.5% (농어촌특별세, 지방교육세 별도)
• 총 세율: 약 4%

9.출처

• 국세청 - 증여세 안내
• 국세법령정보시스템 - 상속세및증여세법

10.관련 문서

• 상속세 계산기
• 취득세 계산기
• 양도소득세 계산기