상속세 계산기

1.상속세란?

사망으로 재산이 이전될 때 내는 세금이에요.

피상속인(돌아가신 분)의 재산을 상속인(받는 사람)이 물려받을 때 과세돼요.

2.상속공제

상속세를 계산하기 전에 여러 공제가 적용돼요.

2.1.기초공제

• 기본: 2억원

2.2.배우자공제

배우자가 생존해 있으면 적용돼요.

• 최소: 5억원
• 최대: 30억원 (법정상속분 한도)

2.3.일괄공제

기초공제 + 인적공제 대신 선택할 수 있어요.

• 일괄공제: 5억원
• 대부분의 경우 일괄공제가 유리해요

2.4.기타 공제

3.상속세 세율

증여세와 동일한 누진세율이 적용돼요.

4.계산 예시

4.1.예시: 상속재산 10억, 배우자+자녀 2명

• 상속재산: 10억원
• 일괄공제: 5억원
• 배우자공제: 5억원 (최소)
• 과세표준: 0원
• 상속세: 0원

4.2.예시: 상속재산 20억, 배우자+자녀 2명

• 상속재산: 20억원
• 일괄공제: 5억원
• 배우자공제: 10억원 (예시)
• 과세표준: 5억원
• 산출세액: 9,000만원
• 자진신고 공제: 270만원
• 상속세: 약 8,730만원

5.상속세 절세 방법

5.1.생전 증여 활용

• 10년간 증여재산공제 활용
• 배우자 6억, 자녀 5천만원씩 비과세

5.2.배우자공제 최대화

• 배우자가 더 많이 상속받으면 공제가 커짐
• 단, 배우자의 2차 상속 고려 필요

5.3.장례비용 공제

• 장례비용은 상속재산에서 공제
• 영수증 보관 필수

6.신고 및 납부

6.1.신고 기한

상속개시일(사망일)이 속한 달의 말일부터 6개월 이내

6.2.자진신고 공제

기한 내 신고하면 산출세액의 3% 공제

6.3.납부 방법

• 일시납부
• 분할납부 (1,000만원 초과 시)
• 연부연납 (최대 5년)
• 물납 (부동산 등으로 납부)

7.출처

• 국세청 - 상속세 안내
• 국세법령정보시스템 - 상속세및증여세법

8.관련 문서

• 증여세 계산기
• 양도소득세 계산기
• 취득세 계산기