퇴직연금 중도인출 세금

1.세금 구조예요

중도인출 세금은 이렇게 구성돼요.

법정 사유 인출: 퇴직소득세만 부과

법정 사유 아닌 인출: 퇴직소득세 + 기타소득세 16.5%

차이가 크죠. 1,000만원 인출하면 법정 사유 아닌 경우 165만원이 추가로 빠져나가요. 꼭 법정 사유 해당 여부를 확인하세요.

2.법정 사유 세금이에요

법정 사유로 인출하면 퇴직소득세만 내요.

퇴직소득세는 근속연수에 따라 달라요. 근속연수가 길수록 공제액이 커서 세금이 적어요. 실효세율은 보통 5~10% 정도예요.

3.법정 사유 아닌 경우 세금이에요

법정 사유가 아닌데 어떻게든 인출하면 **기타소득세 16.5%**가 붙어요.

예를 들어 1,000만원을 인출하면요. 퇴직소득세 약 50100만원 + 기타소득세 165만원 = 총 215265만원이 빠져나가요. 세금 폭탄이에요.

절대 법정 사유 아닌데 인출하지 마세요.

4.세액공제 받은 금액 세금이에요

IRP에 추가 납입해서 세액공제 받았다면 그 금액에도 세금이 붙어요.

세액공제 받은 원금에 대해 **기타소득세 16.5%**를 내요. 세액공제 혜택을 토해내는 거예요. 운용 수익에도 세금이 붙어요.

예를 들어 세액공제 받은 납입금 500만원이 있다면, 500만원 × 16.5% = 82.5만원을 세금으로 내요.

5.세금 계산 예시예요

실제 예시로 계산해볼게요.

예시: 근속 10년, 퇴직연금 3,000만원 중도인출

법정 사유 인출 시:

• 근속연수 공제: 1,500만원
• 과세표준: 3,000만원 - 1,500만원 = 1,500만원
• 퇴직소득세: 약 100만원 (실효세율 약 3.3%)
• 실수령액: 약 2,900만원

법정 사유 아닌 경우:

• 퇴직소득세: 약 100만원
• 기타소득세: 3,000만원 × 16.5% = 495만원
• 실수령액: 약 2,405만원

차이가 495만원이나 나요.

6.세금 줄이는 방법이에요

세금을 줄이려면 이렇게 하세요.

법정 사유에 해당할 때만 인출하세요. 주택구입, 전세금, 의료비 등이 법정 사유예요. 급하지 않으면 55세까지 기다리세요. 55세 이후에 연금으로 받으면 세금이 더 적어요.

중도인출보다 담보대출을 검토해보세요. 퇴직연금 담보대출이 가능한 경우도 있어요.

7.놓치기 쉬운 체크포인트

• 법정 사유면 "퇴직소득세만" 내요 (실효세율 5~10%)
• 법정 사유 아니면 "기타소득세 16.5%" 추가예요
• 세액공제 받은 금액도 "세금 토해내야" 해요
• 세금은 인출 시 "원천징수"돼요
• 근속연수가 길수록 "세금이 적어요"
• 급하지 않으면 "55세까지 기다리는 게" 유리해요

8.세금 원천징수 방식이에요

세금은 인출할 때 자동으로 빠져요.

금융기관에서 중도인출 금액에서 세금을 원천징수해요. 입금되는 금액은 세금을 뺀 금액이에요. 따로 세금을 납부할 필요 없어요.

9.출처

• 소득세법 - 법제처
• 근로자퇴직급여보장법 - 법제처

10.관련 문서

• 퇴직연금 중도인출
• 퇴직연금 수령 세금
• 퇴직연금
• 퇴직연금 중도인출 서류